6月28日，國家審計署公布“中糧集團2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果”，指出中糧集團在財務(wù)收支、貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署、內(nèi)部管理等多方面存在管理不規(guī)范以及監(jiān)管漏洞。

　　審計顯示，中糧集團違規(guī)投資4.07億元對原培訓(xùn)中心進行改擴建，存在實際總投資超批復(fù)3.65億元；在內(nèi)部管理方面，其下屬公司未經(jīng)資產(chǎn)評估或結(jié)果未出、未經(jīng)招投標(biāo)就進行收購或者投資，涉及金額4.95億元。中糧屯河投資不慎，虧損5.82億元。

　　當(dāng)天，中糧集團發(fā)布“關(guān)于2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果的說明”及整改公告。中糧集團強調(diào)，經(jīng)過集團上下各單位的積極努力，審計整改工作穩(wěn)步推進，各項審計問題已基本整改完成。

　　審計出的漏洞

　　審計署對中糧集團2013年度財務(wù)收支情況進行審計，重點審計了中糧集團本部及中國食品(00506.HK)、中糧置地控股有限公司、中糧包裝(00906.HK)等8家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

　　審計署稱，中糧集團圍繞“打造具有國際水準(zhǔn)的全產(chǎn)業(yè)鏈糧油食品企業(yè)”的目標(biāo)，落實國家糧食安全戰(zhàn)略，逐步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，大力開展資本運作，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，積極推動轉(zhuǎn)型發(fā)展。但審計發(fā)現(xiàn)，中糧集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面存在一些違規(guī)。

　　在財務(wù)支出方面，2005-2013年，中糧集團本部及下屬杭州中糧包裝有限公司等3家單位未沖減未使用的科技研發(fā)經(jīng)費、未確認已實現(xiàn)的餐飲收入、少抵銷內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易等，造成收入多計10.13億元，成本費用多計14.34億元，由此導(dǎo)致9年間少計利潤4.23億元，其中2013年多計利潤0.05億元。

　　而下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等3家單位，2008-2011年，出現(xiàn)以虛假發(fā)票列支廣告費共計3414萬元。

　　審計署指出，2005-2008年，中糧集團違規(guī)投資4.07億元對原培訓(xùn)中心進行改擴建，存在實際總投資超批復(fù)3.65億元、實際建設(shè)規(guī)模超批復(fù)1.77萬平方米，并違規(guī)興建小型高爾夫球場。

　　在內(nèi)部管理上，審計署指出，中糧及其下屬公司存在6個問題：一是未出臺公務(wù)接待管理辦法，二是2006-2013年，下屬中糧置地、中糧地產(chǎn)(000031)等，未經(jīng)資產(chǎn)評估或未取得資產(chǎn)評估結(jié)果的情況下，違規(guī)進行土地收購，涉及金額7.67億元，其中2013年4.30億元。三是下屬中國土產(chǎn)畜產(chǎn)進出口總公司因研究不充分，造成投資損失9267.87萬元。四是下屬深圳市寶安三聯(lián)有限公司低價對外出租3.56萬平方米廠房。五是下屬中糧置地等9家企業(yè)未按規(guī)定進行招投標(biāo)就投資建設(shè)，涉及金額129.11億元，其中2013年6億元。六是中糧集團及下屬沈陽大悅城等3家企業(yè)，存在多支付工程款等問題，涉及金額3157.48萬元。

　　審計署指出，2006-2012年，未經(jīng)資產(chǎn)評估或資產(chǎn)評估結(jié)果未出，中糧集團實施了4個股權(quán)收購事項，涉及4.95億元。“福臨門”、“長城”無償供下屬公司使用，并承擔(dān)廣告宣傳費4.86億元，其中2013年為2.89億元。下屬中糧屯河股份有限公司實施的寧夏番茄種植和加工等3個項目累計虧損5.82億元，其中2013年1.31億元。

　　審計署稱，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。

　　中糧整改

　　中糧集團擁有全資和控股子公司569家、參股公司158家，主要從事食品及相關(guān)包裝制品加工、制造及銷售，糧油糖等農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易、加工、期貨、物流及相關(guān)服務(wù)，酒店、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營等業(yè)務(wù)。2013年實現(xiàn)營業(yè)收入1890.52億元、凈利潤23.38億元。

　　對于審計出來的問題，中糧集團發(fā)布“關(guān)于2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果整改情況的公告”，并稱相關(guān)問題“已基本整改完畢”。但中糧集團的整改說明很籠統(tǒng)。

　　中糧官方稱：在財務(wù)收支方面，相關(guān)單位已全部按規(guī)定調(diào)整相應(yīng)會計賬目，規(guī)范財務(wù)核算流程，加強財務(wù)監(jiān)督檢查，確保合并抵銷的準(zhǔn)確完整。

　　在發(fā)票管理方面，中糧官方稱：中糧著手修訂《發(fā)票管理辦法》，明確關(guān)鍵控制點和責(zé)任人，嚴格過程控制，堵塞管理漏洞；明確責(zé)任，加大發(fā)票管理責(zé)任人的處罰力度。

　　在內(nèi)部管理方面，中糧稱，相關(guān)單位已全部對具體問題進行整改落實。

　　對于審計署指出中糧旗下子公司存在招投標(biāo)缺失問題，中糧表示：采取多項措施加強招投標(biāo)管理。一是強化全過程動態(tài)監(jiān)督；二是實行陽光采購；三是嚴格執(zhí)行定樣、定價、定商、定貨的“四定分離”工作原則，明確招標(biāo)采購中關(guān)鍵權(quán)責(zé)率；四是建立健全長效機制，強化管理責(zé)任。

　　對于審計署審計中糧存在未進行資產(chǎn)評估進行股權(quán)收購，以及相關(guān)商標(biāo)無償供下屬公司使用并替埋單4.86億元廣告宣傳費，中糧官方稱：中糧集團進一步加強資產(chǎn)評估和并購管理。中糧稱，在品牌宣傳管理方面，制訂了《中糧集團商標(biāo)許可使用收費辦法》，按照有償使用的原則，對商標(biāo)許可使用方式、使用范圍和收費標(biāo)準(zhǔn)等進行規(guī)范和管理。

　　對于投資造成的損失，中糧也將對違反投資管理制度造成重大損失的，將追究相關(guān)人員責(zé)任。更多相關(guān)信息，還請您繼續(xù)關(guān)注我們的官方網(wǎng)站，環(huán)球糧機網(wǎng)：http://m.weddingmemoery.com